據(jù)《中華人民共和國刑法》第196條規(guī)定，惡意透支信用卡，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
那么什么情況屬于“惡意透支”？具體的“數(shù)額”和逾期時間又是如何界定的呢？
按照最新司法解釋規(guī)定：“惡意透支”是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個月仍不歸還的行為。
而數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，應當認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬元以上不滿五百萬元的，應當認定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬元以上的，應當認定為“數(shù)額特別巨大”。
也就是說，如果信用卡惡意透支五萬元以上，并且經(jīng)過發(fā)卡銀行兩次有效催收之后，超過三個月仍不歸還的，就可能會被依法追究刑事責任。
《刑法》第一百九十六條 有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
附司法解釋中的規(guī)定：
最高人民法院最高人民檢察院
關于修改《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件
具體應用法律若干問題的解釋》的決定
（2018年7月30日由最高人民法院審判委員會第1745次會議、2018年10月19日由最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第七次會議通過，自2018年12月1日起施行）
根據(jù)司法實踐情況，現(xiàn)決定對《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕19號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：
一、將《解釋》原第六條修改為：“持卡人以非法占有為目的,超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個月仍不歸還的，應當認定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘惡意透支’。
“對于是否以非法占有為目的，應當綜合持卡人信用記錄、還款能力和意愿、申領和透支信用卡的狀況、透支資金的用途、透支后的表現(xiàn)、未按規(guī)定還款的原因等情節(jié)作出判斷。不得單純依據(jù)持卡人未按規(guī)定還款的事實認定非法占有目的。
“具有以下情形之一的，應當認定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的‘以非法占有為目的’，但有證據(jù)證明持卡人確實不具有非法占有目的的除外：
“（一）明知沒有還款能力而大量透支，無法歸還的；
“（二）使用虛假資信證明申領信用卡后透支，無法歸還的；
“（三）透支后通過逃匿、改變聯(lián)系方式等手段，逃避銀行催收的；
“（四）抽逃、轉移資金，隱匿財產(chǎn)，逃避還款的；
“（五）使用透支的資金進行犯罪活動的；
“（六）其他非法占有資金，拒不歸還的情形。”
二、增加一條，作為《解釋》第七條：“催收同時符合下列條件的，應當認定為本解釋第六條規(guī)定的‘有效催收’：
“（一）在透支超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進行；
“（二）催收應當采用能夠確認持卡人熟悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外；
“（三）兩次催收至少間隔三十日；
“（四）符合催收的有關規(guī)定或者約定。
“對于是否屬于有效催收，應當根據(jù)發(fā)卡銀行提供的電話錄音、信息送達記錄、信函送達回執(zhí)、電子郵件送達記錄、持卡人或者其家屬簽字以及其他催收原始證據(jù)材料作出判斷。
“發(fā)卡銀行提供的相關證據(jù)材料，應當有銀行工作人員簽名和銀行公章。”
三、增加一條，作為《解釋》第八條：“惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，應當認定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘數(shù)額較大’；數(shù)額在五十萬元以上不滿五百萬元的，應當認定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘數(shù)額巨大’；數(shù)額在五百萬元以上的，應當認定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘數(shù)額特別巨大’。”
四、增加一條，作為《解釋》第九條：“惡意透支的數(shù)額，是指公安機關刑事立案時尚未歸還的實際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復利、滯納金、手續(xù)費等發(fā)卡銀行收取的費用。歸還或者支付的數(shù)額，應當認定為歸還實際透支的本金。
“檢察機關在審查起訴、提起公訴時，應當根據(jù)發(fā)卡銀行提供的交易明細、分類賬單（透支賬單、還款賬單）等證據(jù)材料，結合犯罪嫌疑人、被告人及其辯護人所提辯解、辯護意見及相關證據(jù)材料，審查認定惡意透支的數(shù)額；惡意透支的數(shù)額難以確定的，應當依據(jù)司法會計、審計報告，結合其他證據(jù)材料審查認定。人民法院在審判過程中，應當在對上述證據(jù)材料查證屬實的基礎上，對惡意透支的數(shù)額作出認定。
“發(fā)卡銀行提供的相關證據(jù)材料，應當有銀行工作人員簽名和銀行公章。”
五、增加一條，作為《解釋》第十條：“惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰。但是，曾因信用卡詐騙受過兩次以上處罰的除外。”
六、增加一條，作為《解釋》第十一條：“發(fā)卡銀行違規(guī)以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款，持卡人未按規(guī)定歸還的，不適用刑法第一百九十六條‘惡意透支’的規(guī)定。構成其他犯罪的，以其他犯罪論處。”
七、將《解釋》原第七條改為修改后《解釋》第十二條。
八、將《解釋》原第八條改為修改后《解釋》第十三條，修改為：“單位實施本解釋規(guī)定的行為，適用本解釋規(guī)定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準。”
根據(jù)本決定，對《解釋》作相應修改并調(diào)整條文順序后，重新公布。
